60 vuoden iän jälkeen monet haluavat järjestää perintönsä. Lahjoitus läheisille on usein suosituin ratkaisu, erityisesti kun halutaan siirtää tietty rahasumma yksinkertaisesti tilisiirrolla tai sekillä.
Sisällysluettelo
On kuitenkin olemassa tarkat säännöt, joita on noudatettava, jotta voi hyötyä verovähennyksestä ja välttää ei-toivottua verotusta. Tarkasti määriteltyjen raja-arvojen ansiosta manuaalinen lahjoitus mahdollistaa pääoman siirtämisen lapsille tai lapsenlapsille ilman, että on välttämättä toimitettava yksityiskohtaisia todistusasiakirjoja. On kuitenkin tärkeää tuntea sallitut enimmäismäärät ja seuraukset, jos ne ylitetään.
Ranskan lainsäädäntö tarjoaa mahdollisuuden lahjoittaa useita tuhansia euroja jokaiselle perilliselle laillisesti. Nämä rajat vaihtelevat sukulaisuussuhteen mukaan, mikä mahdollistaa anteliaisuuden optimoinnin lahjoittajan ikävaatimukset ja verohallinnon vaatimukset huomioon ottaen. Tutustutaan yhdessä ilmoittamattomien summien enimmäismääriin ja siihen, miten vanhemman ja lapsen tai isovanhemman ja lapsenlapsen välinen lahjoitus voidaan järjestää 60 vuoden iän jälkeen.
Mitkä ovat 60 vuoden iän jälkeen ilman todistusta annettavan lahjoituksen rahamääräiset rajat?
Halu jakaa omaisuutensa jälkeläisilleen johtaa usein manuaalisen lahjoituksen tekemiseen käteisenä, pankkisiirtona tai sekkinä. Ensimmäinen muistettava sääntö koskee tietysti verovähennystä siirretystä arvosta. Edunsaajan mukaan lahjaverosta vapautetut summat vaihtelevat huomattavasti.
On tärkeää muistaa, että kiinteistöjen lahjoittamiseksi tai jos summa ylittää tietyn rajan, on laadittava notaarin vahvistama asiakirja. Sen sijaan yksinkertaisen käteislahjoituksen, kuten rahansiirron tai käteisen rahan, yhteydessä on erityisiä sääntöjä. Lisätietoja kriteereistä, joita on noudatettava siirrettäessä varoja aikuiselle lapselle, löytyy rahan lahjoittamista 60 vuoden iän jälkeen koskevista velvoitteista.
Mitkä ovat verovähennykset sukulaisuussuhteen mukaan?
Sovellettava verovähennys vaihtelee huomattavasti sukulaisuussuhteen läheisyyden mukaan. Vanhemman ja lapsen välisen lahjoituksen osalta laissa on säädetty edullinen yläraja: jokainen vanhempi voi siirtää jopa 100 000 euroa jokaiselle lapselleen ilman lahjaveroa. Lastenlapsille raja on 31 865 euroa isovanhemman ja lapsenlapsen välisessä lahjassa. Nämä vähennykset ovat uusittavissa 15 vuoden välein, mikä mahdollistaa omaisuuden asteittaisen siirtämisen.
Seuraavassa on selkeä yhteenveto tärkeimmistä lahjaverojen vapautusrajoista:
- Vanhemmalta lapselle: enintään 100 000 euroa vanhempaa ja lasta kohden 15 vuoden välein
- Isoisältä/isoäidiltä lapsenlapselle: enintään 31 865 euroa isovanhempaa ja lapsenlasta kohden 15 vuoden välein
- Sisarusten välillä: verovapaus 15 932 euroa
- Setien/tätien ja veljenpoikien/siskontyttöjen välillä: raja 7 967 euroa
Heti kun nämä rajat ylitetään, lahjavero sovelletaan progressiivisen asteikon mukaan. Siksi on tärkeää seurata maksuhistoriaa, koska viranomaiset laskevat kumulatiivisen summan 15 vuoden liukuvan jakson perusteella.
Lahjoitus täysomistusoikeudella tai paljaalla omistusoikeudella: mitä eroja?
Lahjoitus voi koskea täysomistusoikeutta, mutta myös paljaata omistusoikeutta. Jälkimmäinen vaihtoehto antaa lahjoittajalle mahdollisuuden säilyttää pääoman käyttöoikeuden, eli jatkaa tulojen (korot, vuokrat) saamista ja samalla pienentää verotettavaa tuloa mahdollisen veronpidätyksen osalta. Niille, jotka haluavat ennakoida perintöään, tämä tekniikka on edullinen verotuksellinen keino, joka on ihanteellinen läheisten suojan optimoimiseksi ja samalla lahjoitettujen varojen osittaisen hallinnan säilyttämiseksi.
Perintöasioissa käsin tehtyjen lahjoitusten hallinta on edelleen merkittävä haaste: niiden avulla voidaan siirtää rahaa tai irtaimistoa ilman erityisiä tapahtumia, mutta ne ovat edelleen ilmoitus- ja perintöverovelvollisia. Jotta voidaan paremmin ymmärtää, milloin rahaa voi lahjoittaa verovapaasti, on syytä tutustua käsin tehtyjä lahjoituksia koskeviin verosääntöihin.
Mitä ansioita on vältettävä, kun tehdään lahjoitus ilman todistusta?
Laki sallii suullisen lahjoituksen tekemisen ilman pakollisia asiakirjoja, mutta verotuksen ilmoittaminen on säännöllisesti esiin nouseva kysymys. Monet luulevat voivansa tehdä huomaamattomia siirtoja viranomaisten valvonnan ulkopuolella, mutta tähän liittyy tiettyjä riskejä, etenkin riitaisissa perintöasioissa tai myöhemmässä verotarkastuksessa.
Pankkitilillä liikkuvat suuret summat voivat herättää veroviranomaisten huomion, etenkin jos rahan liikkeiden alkuperästä ei ole selkeitä todisteita. Jokaisen lahjoituksen ilmoittaminen asianmukaisella lomakkeella on edelleen paras tapa varmistaa siirron turvallisuus ja välttää epäilykset salailusta.
Onko lahjoitus ehdottomasti ilmoitettava?
Alle verovapausrajan jääviä lahjoituksia ei tarvitse ilmoittaa välittömästi, mutta jokaisen maksun ilmoittaminen on erittäin suositeltavaa. Se helpottaa tulevia perusteluja viranomaisille ja vakuuttaa perilliset toimien laillisuudesta. Tätä yksinkertaista menettelyä varten käytetään yleisesti lomaketta Cerfa n°2735.
Jos lahjoituksen ilmoittamista lykätään perinnönjakoon asti, se voi aiheuttaa perheriitoja ja kiistoja. Mitä suuremmat summat ovat kyseessä, sitä suositeltavampaa on avoimuus, jotta lahjoituksen saajat ja lahjoittaja voivat olla rauhallisin mielin.
Iän vaikutus erityisiin verovapautuksiin
Rahalahjoitusten osalta TEPA-järjestelmä saattoi tarjota jopa 31 865 euron ylimääräisen verovapauden, edellyttäen että lahjoittaja oli alle 80-vuotias siirron ajankohtana ja edunsaaja oli täysi-ikäinen tai itsenäistynyt. Tämän iän ylittyessä tämä erityinen verovapaus poistuu, ja vain perinteinen verovähennys on edelleen käytettävissä.
Tämä kannustaa ennakoimaan ennen 80 vuoden ikää kaikki merkittävät käteislahjoitukset, jotta voidaan optimoida sekä anteliaisuus läheisiä kohtaan että verotuksen keventäminen.
Kuinka ennakoida siirto laillisesti?
Lahjoituksen valmistelu 60 vuoden iän jälkeen edellyttää perhetilanteen ja omaisuuden tilan analysointia. Laskemalla edellisellä kaudella jo käytetyt vähennykset voidaan määrittää tarkasti uusi käytettävissä oleva summa ilman riskiä ylittää laissa säädetty rahamääräinen raja.
Valinta manuaalisen lahjoituksen, täyden omistusoikeuden lahjoituksen tai paljaiden omistusoikeuksien siirron välillä vaikuttaa suoraan kokonaisverotukseen ja lahjoittajan joustavuuteen. Ammattilaisen apu voi joskus olla hyödyllistä, jotta projekti voidaan rakentaa kunkin sukupolven odotusten mukaisesti.
