Kuinka paljon rahaa voit siirtää lapsillesi tai lapsenlapsillesi 60 vuoden iän jälkeen verovapaasti?
Sisällysluettelo
Varojen siirto, jota usein harkitaan 60 vuoden iän jälkeen, on osa perhe- ja verohallintostrategiaa. Suomessa lainsäädäntö säätelee erityisesti rahalahjoituksia ja sallii manuaalisen siirron ilman todistusta tietyissä rajoissa. Tietyn summan ylittyessä tai sukulaisuusasteesta riippuen ilmoittaminen on pakollista, jotta vältytään uudelleenluokittelulta tai verotukselta.
Verohuojennukset: edulliset verokatot 15 vuoden välein
Henkilökohtaisesti käteisellä, pankkisiirrolla tai sekillä tehty lahjoitus on suora tapa siirtää varoja ilman välitöntä raportointivelvollisuutta. Verovapauden säilyttämiseksi 15 vuoden välein sovelletaan seuraavia rajoja:
- 100 000 euroa vanhemmalta ja lapselta
- 31 865 euroa isoäidiltä tai isoisältä ja lapsenlapselta
- 15 932 euroa sisarusten välillä
- 7967 euroa sedän/tätin ja veljenpojan/siskontytär
Nämä verovapauden raja-arvot lasketaan 15 vuoden ajanjaksolle, mikä tarkoittaa, että jokaisen edunsaajan lahjoitushistoria otetaan huomioon. Näiden rajojen ylittyminen johtaa progressiivisen lahjoitusveron soveltamiseen, joten on tärkeää ennustaa ja valvoa jo siirrettyjä summia.
Yksinkertainen lahjoitus vai jakaminen: mikä strategia valita?
Täyden omistusoikeuden lisäksi lahjoitus voidaan toteuttaa paljaana omistusoikeutena . Tämä vaihtoehto antaa lahjoittajalle mahdollisuuden säilyttää käyttöoikeuden siirrettyyn pääomaan (korot, vuokrat) ja samalla alentaa verotettavaa tuloa. Tämä mekanismi, jota käytetään usein kiinteistöjen siirroissa, soveltuu myös rahoitusvaroihin.
Tällä on kaksi etua: se optimoi verotuksen ja säilyttää tietyn hallinnan varoista viivyttämättä siirtoa juridisella tasolla.
Cerfa-lomake: miksi ilmoittaa, vaikka sinulla ei ole velvollisuutta tehdä niin?
Vaikka laki ei vaadi ilmoittamaan käsin tehtyjä lahjoituksia, joiden määrä ei ylitä asetettuja rajoja, on suositeltavaa täyttää CERFA-lomake nro 2735. Tämä lähestymistapa:
- varmistaa siirron verohallinnon kannalta
- mahdollistaa lahjoituksen virallisen päivämäärän vahvistamisen
- auttaa välttämään perintöasioihin liittyviä jännitteitä riitatapauksissa
- suojaa edunsaajaa verotarkastuksen yhteydessä
Perinnön avaamisen odottaminen lahjoituksen ilmoittamiseksi altistaa sen riitauttamiselle tai palauttamiselle perintöomaisuuteen. Näin ollen läpinäkyvyys takaa turvallisuuden kaikille osapuolille.
Lahjoittajan ikä vaikuttaa tiettyihin lisäkorvauksiin
TEPA-järjestelmä salli 31 865 euron lisäverovähennyksen käteislahjoituksille edellyttäen, että lahjoittaja ei ollut täyttänyt 80 vuotta ja edunsaaja oli täysi-ikäinen tai emansipoitunut . Tämän ikärajan ylittyessä verovapaus lakkautettiin ja jäljellä oli vain tavanomainen verovähennys.
Tämä sääntö kannustaa ihmisiä suunnittelemaan siirrot ennen 80 vuoden ikää, varsinkin jos he aikovat lahjoittaa suuria summia käteisenä. Varhainen lahjoitus antaa heille mahdollisuuden maksimoida verovähennykset ja jakaa pääomasiirrot usealle vuodelle.
Perintövalmistelut 60 vuoden jälkeen: joustavuuden ja strategian välillä
Perintöstrategian laatiminen 60 vuoden jälkeen edellyttää tarkkaa arviointia:
- käytettävissä olevat alennukset ja jo käytetyt
- perhesuhteet edunsaajiin
- lahjoituksen oikeudellinen muoto (käsin, notaarin vahvistama, osittainen)
- henkilökohtaiset veroehdot ja perillisten ehdot
Väärin rakennettu tai huonosti suunniteltu lahja voi johtaa odottamattomiin verorasituksiin tai perheen sisäisiin konflikteihin. Joissakin tapauksissa taloudellisen neuvonnan hakeminen voi auttaa mukauttamaan strategian kunkin perheen erityistarpeisiin.
